Готовые комплекты документов по налоговым спорам

Возражения на акт налоговой проверки

3 990 ₽ / пакет

Письменные возражения по статье 100 Налогового кодекса Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ — подача в течение 1 месяца со дня получения акта
Структура: оспариваемые эпизоды → правовая позиция налогоплательщика → контррасчёты → перечень документов в обоснование
Ссылки на статью 101 Налогового кодекса Российской Федерации (порядок рассмотрения материалов проверки) и статью 101.4 (производство по делам о налоговых правонарушениях)
Алгоритм подачи: лично в инспекцию / через личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru / по телекоммуникационным каналам связи
Контакты Управлений ФНС по субъектам Российской Федерации и реквизиты территориальных инспекций

Жалоба в вышестоящий налоговый орган (УФНС)

4 990 ₽ / пакет

Апелляционная жалоба (на не вступившее в силу решение) или обычная жалоба (на вступившее в силу) — статьи 138, 139, 139.1 Налогового кодекса Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ
Срок подачи апелляционной жалобы — 1 месяц со дня вручения решения; обычной — 1 год со дня вынесения
Подача через инспекцию, вынесшую решение; рассмотрение УФНС субъекта в течение 1 месяца (с возможностью продления ещё на 1 месяц)
Структура: реквизиты обжалуемого решения → описание эпизодов → доводы налогоплательщика со ссылками на нормы и судебную практику → требования
Алгоритм действий после получения решения УФНС: при отказе — арбитражный суд по главе 24 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации

Заявление в арбитражный суд об оспаривании решения ФНС

7 990 ₽ / пакет

Заявление о признании недействительным ненормативного правового акта налогового органа — глава 24 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (статьи 197–201)
Соблюдение обязательного досудебного порядка по статье 138 Налогового кодекса Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ — подтверждение прохождения УФНС
Срок подачи заявления — 3 месяца со дня, когда налогоплательщику стало известно о нарушении его прав (часть 4 статьи 198 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации)
Расчёт государственной пошлины по статье 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Алгоритм электронной подачи через сервис «Мой арбитр» (my.arbitr.ru), контакты арбитражных судов субъектов Российской Федерации

Подготовьте документ для решения Вашего налогового спора

Бот спросит 7–10 вопросов о Вашей ситуации (реквизиты акта или решения ИФНС, оспариваемые суммы, основания несогласия) и сформирует комплект документов с алгоритмом подачи и сроками. Документы приходят в Telegram в формате DOCX и PDF в течение 3–5 минут после оплаты.

Открыть ЮрБот в Telegram →

Когда подходит ЮрБот для налогового спора

Малый и средний бизнес — типовые споры с ИФНС

Индивидуальные предприниматели, общества с ограниченной ответственностью на упрощённой системе налогообложения и общей системе. Проверки в стандартных рамках: камеральные, выездные, проверки по отдельным эпизодам. Регулирование — раздел V Налогового кодекса Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ.

раздел V НК РФ; ст. 100 НК РФ

Доначисления до 50 млн ₽ — без признаков уголовного дела

Споры с суммами доначислений в пределах суммы, при которой не возникает оснований для возбуждения уголовного дела по статьям 198, 199 Уголовного кодекса Российской Федерации. Алгоритмический документ — для досудебного и арбитражного порядка, а не для уголовно-процессуального.

ст. 138 НК РФ; гл. 24 АПК РФ

Типовые эпизоды: НДС-вычеты, расходы на УСН, налог на прибыль

Отказ в применении вычетов по налогу на добавленную стоимость, исключение расходов из базы по налогу на прибыль организаций, отказ в признании расходов на упрощённой системе налогообложения, доначисления по неполной уплате страховых взносов. Это типовые предметы налоговых проверок, по которым сформирована устойчивая практика арбитражных судов.

ст. 169, ст. 171–172 НК РФ; ст. 252 НК РФ

Приостановка операций по счёту — обжалование

Решения налогового органа о приостановлении операций по счетам в банке выносятся по статьям 76, 77 Налогового кодекса Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ. Эти решения обжалуются в общем порядке — сначала в УФНС, затем в арбитражный суд.

ст. 76, ст. 77 НК РФ

Когда ЮрБот не поможет — честно

Сервис не подходит для крупных и сложных налоговых дел. Алгоритмический документ не заменит работу налогового консультанта при многомиллионных доначислениях, при уголовно-правовом контексте и при трансграничных спорах с двойным налогообложением.

Крупные дела свыше 50 млн ₽ доначислений и значимая судебная перспектива — здесь требуется индивидуальная стратегия защиты, экспертные заключения по бухгалтерскому и налоговому учёту, подготовка свидетелей. Алгоритмический шаблон такие задачи не решает; необходима работа налогового консультанта или адвоката, специализирующегося на налогах.
Уголовные дела по статьям 198, 199 Уголовного кодекса Российской Федерации — уклонение от уплаты налогов физическими лицами и организациями. Уголовно-процессуальная защита и налоговый спор в арбитражном суде идут параллельно, но требуют разных пакетов документов и стратегий. Алгоритмический сервис здесь не применим — необходим адвокат по уголовным делам.
Трансграничные налоговые споры и двойное налогообложение — споры по применению международных соглашений об избежании двойного налогообложения, контролируемые иностранные компании, трансфертное ценообразование. Эти споры регулируются специальными положениями Налогового кодекса Российской Федерации и международными договорами Российской Федерации; типовой шаблон их не закрывает.
Налоговые проверки крупнейших налогоплательщиков и трансфертное ценообразование — проверки по разделу V.1 Налогового кодекса Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ ведут специализированные межрегиональные инспекции. Документооборот по таким проверкам существенно отличается от стандартного и требует индивидуальной подготовки командой налоговых юристов.

Наша позиция. ФНС — государственный орган, обеспечивающий поступление налогов в бюджет Российской Федерации. Налоговые споры — это нормальный рабочий процесс, в котором у налогоплательщика есть законное право не согласиться с актом проверки и подать возражения, жалобу или заявление в арбитражный суд в порядке, прямо предусмотренном Налоговым кодексом Российской Федерации и Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации. ЮрБот помогает корректно и в срок воспользоваться этим правом, не подменяя индивидуальную консультацию налогового юриста.

Что Вы получаете в комплекте — не просто документ

Юридический документ

Проект возражений на акт налоговой проверки (по статье 100 Налогового кодекса Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ), жалобы в вышестоящий налоговый орган (по статьям 138, 139, 139.1 Налогового кодекса Российской Федерации) или заявления в арбитражный суд об оспаривании решения налогового органа (по главе 24 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации) — с подставленными реквизитами акта или решения и доводами налогоплательщика.

Систематизированный алгоритм действий

Пошаговая инструкция: куда подать (территориальная инспекция → УФНС субъекта → арбитражный суд), в какой срок (1 месяц на возражения, 1 месяц/1 год на жалобу, 3 месяца на арбитражное заявление), какие документы приложить, как рассчитать государственную пошлину, как воспользоваться обеспечительными мерами по статье 90 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Контакты ФНС России и арбитражных судов

Реквизиты и адреса территориальных инспекций ФНС России, Управлений ФНС по субъектам Российской Федерации, центрального аппарата ФНС России (nalog.gov.ru), арбитражных судов субъектов Российской Федерации (kad.arbitr.ru, arbitr.ru), сервиса электронной подачи «Мой арбитр» (my.arbitr.ru), личного кабинета налогоплательщика юридического лица и индивидуального предпринимателя.

Прямые ссылки на нормативные источники

Каждая формулировка опирается на конкретную статью с указанием реквизита: «п. X ст. Y НК РФ», «ст. Z АПК РФ». Вы можете самостоятельно проверить актуальность через pravo.gov.ru, consultant.ru, vsrf.ru.

Часто задаваемые вопросы

1. В какой срок подаются возражения на акт налоговой проверки?

В течение 1 (одного) месяца со дня получения акта налоговой проверки — пункт 6 статьи 100 Налогового кодекса Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ. Возражения подаются в письменной форме в ту же инспекцию, которая составила акт. К возражениям прилагаются документы (или их заверенные копии), подтверждающие обоснованность доводов налогоплательщика. Возражения и материалы проверки рассматриваются руководителем инспекции (или его заместителем) в порядке статьи 101 Налогового кодекса Российской Федерации; налогоплательщик вправе участвовать в рассмотрении лично или через представителя. По итогам выносится решение о привлечении к ответственности либо об отказе в привлечении.

ст. 100, ст. 101 НК РФ

2. Можно ли пропустить досудебный порядок и сразу идти в арбитражный суд?

Нет. По общему правилу решения налоговых органов обжалуются в арбитражном суде только после прохождения досудебного порядка — статья 138 Налогового кодекса Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ. Для решений, принятых по результатам налоговых проверок, обязательна предварительная подача жалобы в вышестоящий налоговый орган (УФНС). Без подтверждения соблюдения досудебного порядка арбитражный суд оставляет заявление без движения, а затем возвращает. Исключение — обжалование актов и действий, принятых ФНС России (центральным аппаратом); такие акты обжалуются непосредственно в арбитражном суде.

ст. 138 НК РФ; ст. 197 АПК РФ

3. Сколько составляет государственная пошлина за заявление в арбитражный суд?

Размер государственной пошлины за подачу заявления о признании ненормативного правового акта налогового органа недействительным определяется по статье 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ. Размеры пошлин периодически индексируются — актуальный размер сверяйте на момент подачи заявления через сервис расчёта пошлины на сайте арбитражного суда (kad.arbitr.ru) или через личный кабинет налогоплательщика. К заявлению прикладывается оригинал платёжного поручения с отметкой банка об исполнении.

ст. 333.21 НК РФ

4. Что делать, если ФНС приостановила операции по счёту?

Решение о приостановлении операций по счетам в банке выносится по статьям 76, 77 Налогового кодекса Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ — в обеспечение исполнения решения о взыскании налогов или при непредставлении налоговой декларации в установленный срок. Алгоритм действий: 1) проверьте основание приостановки в личном кабинете налогоплательщика на nalog.gov.ru; 2) если приостановка связана с неуплатой — погасите задолженность или представьте доказательства её отсутствия; если со срывом сроков отчётности — представьте декларацию; 3) обжалуйте решение в УФНС по статье 138 Налогового кодекса Российской Федерации; 4) при подаче заявления в арбитражный суд об оспаривании основного решения — заявите ходатайство о принятии обеспечительных мер по статье 90 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (приостановление действия оспариваемого решения).

ст. 76, ст. 77 НК РФ; ст. 90 АПК РФ

5. Когда выгодно заключить мировое соглашение с ФНС?

Мировое соглашение в налоговом споре возможно по правилам главы 15 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации с учётом особенностей публично-правовых отношений. Целесообразно — когда у налогоплательщика частично подтверждаются доводы инспекции (например, по части эпизодов), а по другим — позиция налогоплательщика обоснована. Соглашение позволяет зафиксировать сумму, признаваемую обеими сторонами, и избежать дальнейших разбирательств. Решение о заключении мирового соглашения со стороны налогового органа принимается с учётом разъяснений ФНС России; не каждая инспекция готова его подписывать. Этот сценарий — индивидуальная переговорная работа, не алгоритмический шаблон; ЮрБот готовит документы для процессуальной части, а переговорная стратегия — задача налогового консультанта.

гл. 15 АПК РФ

6. Сколько времени занимает рассмотрение жалобы в УФНС?

Жалоба (в том числе апелляционная) рассматривается вышестоящим налоговым органом в течение 1 (одного) месяца со дня её получения — пункт 6 статьи 140 Налогового кодекса Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ. Срок может быть продлён руководителем УФНС (или его заместителем) ещё на 1 (один) месяц для получения от нижестоящего органа документов или информации. Решение УФНС направляется налогоплательщику в течение 3 рабочих дней со дня его принятия. Со дня вручения решения УФНС начинает течь 3-месячный срок для обращения в арбитражный суд по части 4 статьи 198 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

ст. 140 НК РФ; ст. 198 АПК РФ

7. Что произойдёт, если пропустить срок на возражения или жалобу?

Пропуск месячного срока на возражения по статье 100 Налогового кодекса Российской Федерации не препятствует вынесению решения по итогам проверки, но налогоплательщик лишается возможности изложить свою позицию в досудебной стадии. Пропуск срока на жалобу в УФНС (1 месяц для апелляционной, 1 год для обычной — статья 139 Налогового кодекса Российской Федерации) может быть восстановлен УФНС при наличии уважительных причин (болезнь, служебная командировка, форс-мажор) — пункт 2 статьи 139 Налогового кодекса Российской Федерации. К ходатайству о восстановлении срока прикладываются доказательства уважительных причин. Пропуск 3-месячного срока на обращение в арбитражный суд (часть 4 статьи 198 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации) также может быть восстановлен судом.

ст. 139 НК РФ; ст. 198 АПК РФ

8. Как выстраивается доказательственная база в налоговом споре?

В налоговом споре действует общее правило статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации: каждая сторона доказывает обстоятельства, на которые ссылается. При этом по части 5 статьи 200 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для принятия оспариваемого ненормативного правового акта, возлагается на налоговый орган. Налогоплательщик подтверждает свою позицию: первичные документы (счета-фактуры, акты, накладные, договоры), регистры бухгалтерского и налогового учёта, банковские выписки, переписку с контрагентами, заключения специалистов. По эпизодам со встречными проверками контрагентов — выписки из ЕГРЮЛ контрагентов, доказательства реальности хозяйственных операций.

ст. 65, ч. 5 ст. 200 АПК РФ

Действующая нормативная база

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ — раздел V (налоговая проверка), статьи 76, 77 (приостановление операций по счетам), 100 (акт налоговой проверки и возражения), 101 (порядок рассмотрения материалов проверки), 101.4 (производство по делам о налоговых правонарушениях), 138 (порядок обжалования), 139, 139.1 (формы и сроки жалоб), 140 (рассмотрение жалоб) — consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ — статья 333.21 (государственная пошлина при обращении в арбитражные суды), статьи 169, 171, 172 (налог на добавленную стоимость и вычеты), статья 252 (расходы для целей налогообложения прибыли) — consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165
Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации — глава 24 (статьи 197–201) — рассмотрение дел об оспаривании ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействия) органов и должностных лиц; часть 4 статьи 198 (3-месячный срок на обращение в суд); часть 5 статьи 200 (бремя доказывания на налоговом органе); статья 90 (обеспечительные меры); глава 15 (мировое соглашение) — consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37800
Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ — статья 198 (уклонение физического лица от уплаты налогов), статья 199 (уклонение от уплаты налогов организацией). При наличии признаков преступления — алгоритмический документ не применяется, требуется адвокат по уголовным делам.
Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 № 57 «О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами части первой Налогового кодекса Российской Федерации» — действует в части, не противоречащей Налоговому кодексу Российской Федерации в актуальной редакции. По мере появления новых разъяснений Пленума Верховного Суда Российской Федерации — соответствующие позиции учитываются в шаблонах документов.

Важно: сопроводительный алгоритм действий не является индивидуальной юридической консультацией в значении статьи 1 Федерального закона от 31.05.2002 № 63-ФЗ «Об адвокатской деятельности и адвокатуре в Российской Федерации». Это структурированная информация на основе открытых источников права, которая помогает Вам уверенно подать возражения, жалобу или заявление в арбитражный суд в установленные законом сроки.

Ответственность за окончательную редакцию документа. Документ формируется автоматически по введённым Вами данным. Перед подачей Вы обязаны самостоятельно сверить актуальность редакций нормативных актов через официальные источники (pravo.gov.ru, consultant.ru, vsrf.ru), проверить корректность реквизитов акта проверки или решения ИФНС, размер государственной пошлины на момент подачи и сроки в Вашем конкретном случае. Сервис не сопровождает споры и не представляет интересы в государственных органах и судах.